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美国财务部提案严查中概股审计

2020/08/07

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中美关系

     美国排斥中国企业的动向加快。8月6日,由美国财政部等部门组成的工作小组向总统特朗普提议严格检查在美上市的中国企业的审计情况。提议修改方针制定规则,如果在2022年1月之前达不到标准就退市。

 

     特朗普5月下旬下达了对在美上市的中国企业进行调查的指示。美国联邦储备委员会(FRB)主席鲍威尔和美国证券交易委员会(SEC)主席克莱顿等人加入了美国财政部长姆努钦担任最高负责人的工作小组,并汇总了建议内容。6日公开的报告要求SEC推进修改上市规则的工作。

    

     审查中国企业的审计情况是长期以来未解决的问题。在美国,上市企业会计监督委员会(PCAOB)一直对负责上市企业会计审计工作的审计机构进行定期审查,以保证财务报表的质量。

   

阿里巴巴集团2014年在纽约上市时的场景(Reuters)

 

    尽管美国相关部门要求对中国审计机构进行审查,但中国一直拒绝PCAOB将中国审计机构列入审查对象名单。有观点认为中国担心美国审查时会泄露相关信息。

 

    报告中还写入了审查的具体方法。当上市企业会计监督委员会无法审查中国审计机构时,将考虑要求共同审计的其他审计机构提交审计相关文件。估计这是针对毕马威等在全球开展业务的4大审计集团的措施。

 

    美国政府的举动跟美国国会的立法工作相呼应。美国参议院5月下旬针对中国企业一致通过了要求在美国上市的外国企业经营透明的法案。

   

    不仅要求在美上市企业证明不在外国政府的支配之下,还规定了其接受上市企业会计监督委员会(PCAOB)审查审计状况的义务。如果3年拒绝审查,则将被迫退市。在加强对中国企业的监管上,特朗普政府与共和党、在野的民主党步调一致。

   

     中方已开始采取措施。半导体代工企业中芯国际(SMIC)2019年在美国退市,7月在上海面向高科技企业的“科创板”重新实现首次公开募股(IPO)。在美国纳斯达克上市的大型游戏企业网易和电商京东集团实现香港重新上市。

   

     资本市场的脱钩对中美双方都有伤害。美国投资者难以投资中国增长企业,可能会失去高回报的机会。华尔街的金融机构通过帮助中国企业筹资获得了收益,而今后将不得不考虑政策风险。中国企业被世界上拥有最多投资者的美国排斥,筹资也可能会遇到障碍。

    

    日本经济新闻(中文版:日经中文网)宫本岳则 纽约

   

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